Термины 

Расчеты по чекам. Плательщиком по чеку может быть Плательщиком по чеку может быть

1. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

2. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

3. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

4. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

5. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Комментарий к статье 877 Гражданского Кодекса РФ

1. Чек - это не только расчетный документ, но и ценная бумага, поэтому к нему применяются положения гл. 7 ГК. Чек является неэмиссионной, денежной, бездоходной, обязательственной, документарной ценной бумагой. По способу легитимации управомоченного лица чеки делятся на предъявительские, ордерные и именные (ректа-бумаги). По общему правилу чек является ордерным. Если чекодержатель на чеке не указан или чек выписан с отметкой "Предъявителю", чек является предъявительским. Если чек содержит оговорку "Не приказу" или однозначную, он является именным.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Как ценная бумага чек обладает следующими свойствами: документарность, формальность, начало презентации и удостоверение имущественных прав. Содержанием чека как ценной бумаги является право его держателя на получение определенной денежной суммы. Должником по чеку является чекодатель, с которым чекодержателя связывает основной договор (о поставке товара, выполнении работ или иной). Чек выдается чекодателем чекодержателю в счет оплаты приобретенного товара (работ, услуг), если такая форма расчетов оговорена в договоре. Чек может быть выдан также в уплату долга вместо денег по соглашению сторон. В качестве плательщика в чеке указывается банк, в котором чекодатель имеет счет. Выдача чека чекодержателю не является исполнением денежного обязательства по основному договору. Обязательство чекодателя будет считаться исполненным только после того, как банк оплатит предъявленный чекодержателем чек.

Чек содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя, поэтому расчетные отношения по чеку не зависят от условий основного договора между чекодателем и чекодержателем, его действительности либо от других условий. Расчетные отношения возникают между чекодателем и банком на основании заключенного между ними договора (о чековом обслуживании, о расчетах чеками и т.п.), либо условие о расчетах чеками может содержаться в договоре банковского счета. На основании такого соглашения банк выдает чекодателю чековую книжку, содержащую чеки, изготовленные по форме банка с учетом требований законодательства о реквизитах чека (ст. 878 ГК). На отдельном счете (депозите) может быть депонирована денежная сумма для оплаты чеков при их предъявлении.

2. Расчеты чеками подразумевают перечисление или выдачу банком денежных средств со счета (банковского или специального) клиента по предъявлении в банк легитимным чекодержателем чека, выданного чекодателем.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, с которым у чекодателя заключены договор банковского счета и договор о расчетах чеками. Это означает, что чек оплачивается банком за счет средств чекодателя.

Чек может быть оплачен только тем банком, который выпустил его, т.е. чек не принимается для расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ. Кроме того, чек используется в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских соглашений.

Чекодержателем может быть любое физическое или юридическое лицо.

3. Являясь ценной бумагой, чек предоставляет своему держателю право на получение определенной денежной суммы. Обладание чеком означает обладание правом на получение денежной суммы. Обладание ценной бумагой неразрывно связано с правом из бумаги, поэтому чекодатель не может отказаться от исполнения обязательства по чеку, отозвав его. Отказ банка оплатить чек не прекращает обязательства чекодателя, пока чек находится в руках чекодержателя.

Несмотря на формулировку п. 3 коммент. ст., отзыв чека не допускается и после истечения срока для его предъявления, так как чек - это ценная бумага и отзыву не подлежит.

Чек должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней со дня его выдачи. День выдачи в расчет не принимается.

4. Чек выдается чекодателем чекодержателю в счет оплаты за полученный товар (выполненные работы, оказанные услуги), предоставляя определенные гарантии платежа для продавца. Поэтому обязательство покупателя (чекодателя) не прекращается выдачей чека продавцу (чекодержателю).

Чекодатель считается исполнившим свою обязанность по основному договору, если банк оплатил выданный им чек. Обязанность покупателя оплатить товар прекращается не после выдачи чека, а после его оплаты.

5. Расчеты чеками регулируются ГК. Отношения по расчетам чеками, не урегулированные ГК, регулируются другими законами и банковскими правилами. Внутрибанковские правила о проведении операций с чеками должны соответствовать закону и в соответствии с п. 7.16 Положения ЦБ РФ N 2-П должны предусматривать: форму, перечень реквизитов, порядок заполнения чеков; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков, ведения расчетов и состав операций по чекообороту; бухгалтерское оформление операций с чеками; порядок архивирования чеков.

В случае пробела чекового законодательства представляется целесообразным применять по аналогии закона нормы вексельного законодательства, которое регулирует отношения, носящие сходный с чековыми отношениями характер.

Россия не является участницей Женевской конвенции, принявшей Единообразный закон о чеках от 19 марта 1931 г.

Нормы о расчетах чеками не применяются к документам, не отвечающим признакам, установленным коммент. ст., даже если носят наименование "чек" (например, товарные и кассовые чеки, чеки контрольно-кассовых машин, приватизационные чеки и др.).

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Основными участниками отношений в данном случае являются: а) чекодатель — лицо, выписавшее чек; б) чекодержатель — лицо, являющееся владельцем выписанного чека; в) плательщик — лицо, производящее платежи по предъявленному чеку. Плательщиком по чеку может быть только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека. Чековый договор заключается чекодателем с банком. Лицо, которое собирается распоряжаться денежными средствами путем выписки чека, подает соответствующее заявление в банк и получает чековую книжку.

Чек подлежит оплате при соблюдении следующих условий:

  • чек имеет необходимое покрытие;
  • чек предъявлен к оплате в установленный срок. На территории РФ чек подлежит оплате в течение 10 дней, если он выписан на территории России, 20 дней — если он выписан на территории государств-членов СНГ и в течение 70 дней — если чек выписан на территории другого государства. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается;
  • в чеке содержатся все реквизиты, предусмотренные ст. 878 ГК РФ. Отсутствие в документе какого-либо из обязательных реквизитов лишает его силы чека;
  • чек подписан уполномоченным лицом.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Долг остается в силе до оплаты чека плательщиком. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Поскольку чек является ценной бумагой, его передача осуществляется в соответствии со ст. 146 ГК РФ с особенностями, предусмотренными ст. 880 ГК РФ. Так, именной чек вообще не подлежит передаче. Передача прав по предъявительскому чеку осуществляется путем вручения его новому чекодержателю. Ордерный чек передается путем совершения на нем передаточной надписи — индоссамента. Индоссамент на плательщика имеет силу расписки в получении платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Для повышения доверия к чеку платеж по нему может быть гарантирован полностью или частично. Гарантия платежа по чеку называется авалем. Авалистом может быть любое лицо, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо — места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним. В соответствии с п. 1 ст. 885 ГК РФ в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам — чекодателю, авалистам, индоссантам. Указанные лица несут солидарную ответственность перед чекодержателем. Чекодержатель вправе потребовать от этих лиц оплаты суммы чека; своих издержек по получению оплаты; процентов, размер которых определяется по правилам п. 1 ст. 395 ГК РФ. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек. Для требований по чеку установлен сокращенный срок исковой давности (шесть месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу).

Нормами законодательства определяется порядок инкассирования чека (предъявления его в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа), удостоверения отказа от оплаты чека, извещения чекодержателем индоссанта, чекодателя, а также авалиста о неоплате чека.

Предпринимательское право…

  1. проверять
  2. контролировать (проконтролировать, сдерживать)
  3. сверять
  4. проверить
  5. посмотреть (узнать)
  6. отметить
  7. ознакомиться
  8. свериться
  9. препятствовать
  10. останавливать

Синонимы: cumber, peruse, synchronize, reconcile, hold, revise, withhold, deny, militate, compare, interdict, fix, interpel, undermine, refer, forbid.

существительное

  1. проверка
  2. контроль (обследование)
  3. галочка (отметка, флажок)
  4. клетка
  5. отъезд
  6. препятствие
  7. номерок
  8. задержка
  9. контрамарка

Множ. число: checks .

Синонимы: detention, encumbrance, delay, retard, disincentive, stumble, paycheck, obstructivity, shah, draft, pending, stop, hutch, clog, parting, validating, departing, checker, try-out, holdback, overslaugh, coop, set-off, tag, decession, cheque, retarder, inhibition, square, hold, comp, snag, cellule, preclusion, retention, impediment, crimp, going, try-on, parrock, tarriance.

прилагательное

  1. контрольный (проверочный)
  2. чековый
  3. клетчатый

Синонимы: cheque, test, chequered, dam-brod, tartan, checkerboard, checkered, checky, plaid.

Чек (Check) — это

Формы глагола

Фразы

quick check
быстрая проверка

security check
контроль безопасности

red check
красная галочка

green check
зеленый флажок

bank check
банковский чек

great check
великий шах

check the work
проверять работу

check time
контролировать время

check again
проверить снова

check inside
посмотреть внутри

check here
узнать здесь

check number
контрольный номер

check list
проверочный лист

check book
Чековая книжка

Предложения

Check your answers with his.
Сверь с ним свои ответы.

I can check that for you.
Я могу проверить это для тебя.

Let me check my schedule.
Дайте я посмотрю своё расписание.

Can someone check this?
Кто-нибудь может это проверить?

I’ll check again.
Я ещё раз проверю.

I just went to check something.
Я просто пошёл кое-что проверить.

I’ll check your vision.
Я проверю твоё зрение.

Just check it.
Просто проверь это.

I like to check my Facebook account.
Я люблю проверять свой аккаунт на Фэйсбуке.

Could you give this data a final check for me?
Не могли бы вы еще раз проверить эти данные для меня?

Checks are accepted.
Чеки принимаются.

I’ve checked everywhere.
Я проверил везде.

The paramedic checked Tom’s pulse.
Медработник проверил у Тома пульс.

Tom checked Mary’s pulse.
Том проверил пульс Мэри.

All electronic devices must be checked with the guard.
Все электронные устройства должны быть проверены охраной.

Have you checked the engine?
Ты проверил двигатель?

As I checked your delivery that I received, I found it included a T-shirt which I did not order.
Когда я проверил вашу доставку, которую я получил, я нашел там футболку, которую я не заказывал.

Kate checked the tasks off of her to-do list.
Кейт отметила задания в своём списке дел.

Have you checked your email this morning?
Ты проверил свою электронную почту сегодня утром?

Tom checked to make sure the gas was turned off.
Том проверил, чтобы убедиться, что газ был перекрыт.

Tom checked the oil level.
Том проверил уровень масла.

БАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной
в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использовать­ся как физическими, так и юридическими лицами.

При этом расчеты чеками между физи­ческими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой от­четности.
Они печатаются на типографии Госзнака, и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер.

Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков.

Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который, в свою очередь, покупает
их в Банке России.

В соответствии с действующим в России законодательством расчеты за товары и услуги могут производиться чеками.

Чекодержатель предъявляет чек в банк, который осуществляет его оплату. Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными денежными средствами путем проставления на его лицевой стороне надписи «расчетный».
Зачеркивание данной надписи не допускается

для увеличения картинки — кликните по ней

На территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:

10 дней - если он выписан на территории Российской Федерации;

20 дней - если он выписан на территории государств-членов СНГ;

70 дней - если он выписан на территории иных государств.

Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования.

Кроссирование производится путем проведения параллельных линий на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-пла­тельщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-пла­тельщика, то он может предъявить
чек к оплате только через обслуживающий его банк.

Порядок осуществления расчетов чеками можно представить в следующем виде:

1. Чекодатель и банк заключают между собой договор, в соответствии с которым банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк выдает чекодателю чековую книжку.

2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или оказывает определенные услуги чекодателю.

3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки чека чекодержателю на соответ­ствующую сумму.

4. Чекодержатель предъявляет чек в банк-плательщик для оплаты.

Статья 877. Общие положения о расчетах чеками

Банк выплачивает чекодержателю сумму, указанную в чеке.

6. Чекодатель и банк осуществляют между собой расчеты по оплаченным банком чекам. Банк может осуществлять оплату чеков, выписанных чекодателем, за счет следующих ис­точников:

Денежных средств, депонированных чекодателем на специальном счете;

Остатка денежных средств на счете чекодателя, открытом в банке-плательщике;

Собственных средств, которые считаются предоставленными чекодателю в кредит. В этом случае чекодатель и банк должны заранее согласовать между собой процентную ставку за пользование этим кредитом и сроки его погашения.

В заключение следует отметить, что расчеты чеками как форма безналичных расчетов в на­стоящее время в России практически не используется. По сути, сейчас чек выполняет функции заявления на снятие наличных денежных средств. Кроссирование же производится путем про­становки штампа банка на каждом бланке чека при выдаче клиенту чековой книжки.

Кодовое слово для доступа к информации; Покупка валюты; Перевод валюты; Расчётное обслуживание экспортёров; Кассовое обслуживание при работе с валютой;

Легальное понятие чека закреплено законодателем в п.1 ст. 877 ГК РФ: чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Поскольку чек не содержит признаков эмиссионных ценных бумаг, содержащиеся в Законе о рынке ценных бумаг, то его следует отнести к неэмиссионным бумагам и, соответственно, чековое обращение не регулируется указанным законом. В настоящее время порядок выдачи и оборота чека регулируется второй частью Гражданского кодекса РФ, Постановлением ЦИК СССР от 6 ноября 1929 г. (в ред. от 25 октября 1986 г.) «Об утверждении положения о чеках» Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Чек представляет собой документ, который должен содерать в себе следующие обязательные реквизиты (ст. 878 ГК РФ):

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. При этом одно из положений указанной статьи, а именно то, что указание о процентах считается ненаписанным, не позволяет отнести (согласно нашей классификации) чек к доходным ценным бумагам.

Чекодержателем может быть любое физическое или юридическое лицо. Плательщиком по чеку выступает только банк, в котором чекодатель имеет счет и который выдал ему чековую книжку. Владелец чека предполагается добросовестным чекодержателем. Он не должен доказывать свою добросовестность иными документами, на основании которых выписан чек.

Итак, чек, как и любая ценная бумага, удостоверяет имущественно право чекодержателя, причем это право выражено в виде получения денежной выплаты. Следовательно, относительно закрепляемых прав чек можно отнести к денежным ценным бумагам.

Осуществление указанного права, возможно, при предъявлении чека, при этом он подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

Статья 880 ГК РФ дает возможность сделать вывод, что чек может быть предъявительским, именным и ордерным, поскольку содержит ссылку на 146 статью ГК при регулировании перехода прав по данному виду ценной бумаги. Законодатель, однако, запрещает передачу именного чека (п. 2 ст. 880 ГК РФ). Предъявительский же чек может быть передан другому лицу простым вручением. Для передачи ордерного чека необходимо совершить индоссамент. Указание законодателя на то, что «лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов», говорит об отсутствии ограничений относительно количества передач ордерного чека.

Причем допускается совершение в переводном чеке индоссамента на плательщика, который получает силу расписки за получение платеж. Однако, индоссамент совершенный плательщико признается недействительным.

Чек может быть отнесен к ценным бумагам с обеспечением, поскольку в соответствии с положением статьи 881 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Расчеты чеками. Сферы использования чеков

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. При этом его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.

Законодатель предусматривает также право оказ от оплаты чека. В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.

Исходя из вышесказанного чек можно определить как документарную недоходную срочную ценную бумагу с обеспечением или без такового, которая может быть именной, ордерной или на предъявителя и круг эмитентов и владельцев которой не ограничен.

5. Расчеты чеками.

2. Реквизиты иска. Предъявление к оплате

1. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателœем должна быть любое юриди­ческое или физическое лицо, имеющее средства в банке, кото­рыми оно распоряжается путем выставления чеков в пользу чекодержателя; плательщиком является банк чекодателя.

Чек очень удобен для расчетов в тех случаях, когда:

‣‣‣ плательщик опасается отдать деньги до того, как получит товар;

‣‣‣ поставщик не хочет передать товар до получения гарантий пла­тежа;

‣‣‣ плательщик находится в командировке, и в случае приобрете­ния различных необходимых, материалов изначально неизвес­тен продавец (чековой книжкой пользоваться удобно).

В случае расчетов чеками поставщик полностью обезопасит себя от сомнений по срокам расчета с покупателœем и ускорит оплату.

2. Чек обязательно должен содержать следующие реквизиты:

‣‣‣ наименование "чек";

‣‣‣ поручение плательщику (банку) выплатить определœенную сумму;

‣‣‣ наименование плательщика и номер его счета;

‣‣‣ указание валюты платежа, даты и места составления чека (при отсутствии считается, что он подписан в месте нахождения че­кодателя);

‣‣‣ подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Кроме обязательных чеки содержат дополнительные реквизиты. Форма чеков определяется кредитной организацией самостоя­тельно.

При расчетах чеками следует помнить, что чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии (при этом указание о процентах считается ненапи­санным).

Чек не должна быть отозван чекодателœем до истечения установ­ленного внутрибанковскими правилами срока для его предъявле­ния к оплате (представление чека в банк чекодержателœем). Убытки, возникшие в результате оплаты плательщиком (бан­ком) утраченного или похищенного чека, несет чекодатель или плательщик исходя из того, по чьей винœе они возникли. Лицо, оплатившее чек, может потребовать передачи ему чека сраспиской в получении платежа. Для понятия сущности дан­ной формы расчетов ниже приведена схема расчетов чеками.

1. Отличительные особенности чека:

— по экономической природе чек — есть особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк, в котором чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

— чек оплачивается за счет средств чекодателя;

— платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля ;

— чеки могут быть выпущены как юридическими, так и физическими лицами;

— срок хождения чека на территории России строго лимитирован: 10 дней, если чек выписан на территории РФ; 20 дней, если чек выписан в стране – члене СНГ; 70 дней, если чек выписан на территории других стран. В любой день в течение этого срока чек оплачивается по предъявлению его держателем в банк-плательщик;

— чеки могут выпускаться сериями, т.е.

Однако ГК РФ однозначно определил - плательщиком по чеку может быть только банк (п.

иметь стандартное содержание, стандартные условия, последовательную серийность и т.д.;

— форма существования чека – документарная (бумажная).

2. Обязательные реквизиты чека: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег; наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж; валюта платежа; дата и место составления чека; подпись чекодателя.

3. Классификация чеков:

По порядку фиксации владельца :

а) именной – выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу», такой чек не может далее обращаться, переходить из рук в руки по передаточной надписи. В российской практике все чеки, используемые для получения наличных денег, являются именными;

б) ордерный – выписывается на определенное лицо с оговоркой «приказу» или без нее, т.е. он может обращаться, передаваться держателем по индоссаменту другим лицам;

в) предъявительский – выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения.

По способу получения указанной в чеке суммы:

а) расчетный чек — по нему не допускается оплата наличными деньгами. Обязательным атрибутом таких чеков является надпись «расчетный» на его лицевой стороне;

б) денежный чек — предназначен для получения наличных денег в банке.

Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика или его правопреемника на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока вклада и дохода по нему.

⇐ Предыдущая84858687888990919293Следующая ⇒

Дата публикования: 2015-02-18; Прочитано: 1487 | Нарушение авторского права страницы

Studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2018 год.(0.001 с)…

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков,чекодержателем - лицо, в пользу которого выдан чек,плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Во внутреннем обороте чеки используются:

Для получения в банках наличных денег (именные чеки);

Для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские);

В качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки).

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

В соответствии со ст. 878 ГК РФ чек должен в обязательном порядке содержать следующие реквизиты:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чеки бывают следующих видов :

Ордерный чек - чек, выписываемый в пользу определенного лица. Может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, то есть надписи на оборотной стороне.

Предъявительский чек - чек, который выписывается на предъявителя. Его передача осуществляется простым вручением.

Расчетный чек - чек, перечеркнутый полосой по диагонали, которая идет от левого нижнего угла к правому верхнему. Расчетный чек не служит целям финансирования; это форма безналичного расчета между юридическими лицами. Фирма, получившая в качестве оплаты расчетный чек, предъявляет его своему банку, который зачисляет чековую сумму на ее счет. Такой чек дает гарантию того, что деньги по счету получит только та фирма, для которой они предназначены.

Акцептованный чек – чек, имеющий акцепт (согласие) банка, гарантирующий зачисление средств на счет получателя указанной в нем суммы. Применяется при однородных расчетах бюджетных организаций за товары и услуги, возврате финансовым органам доходов бюджета через предприятия связи.

При открытии счета вкладчику может выдаваться чековая книжка – сброшюрованный блок чековых формуляров. С помощью чеков из чековой книжки можно не только получать наличные деньги с текущего счета, но и непосредственно расплачиваться ими с другими физическими или юридическими лицами.

Преимущества:

Относительная быстрота расчетов;

Большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности;

Высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг

Недостатки:

Недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека;

Сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер

Согласно п. 1 ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (юри-дического лица, имеющего денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков) банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (юридическому лицу, в пользу которого выдан чек).
Для расчетов чеками необходимо заказать в обслуживающем ввс банке чековую книжку. В зависимости от условий договора банковского счета нндіча книжки может быть платной или бесплатной.
Согласно п. 712 Положения N° 2-П форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
В качестве плательщики по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться Путем выстаапения чеков.
Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.
Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в частя, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, в том числе положением о чеках, утвержденным постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от Сб. J 1.29 с учетом изменений и допел нений от 25.10.86 (да-лее - Положение о чеках).
Согласно п. 4 Положения о чеках чек может быть выдан (по) приказу определенного лица (ордерный чек) или на имя определенного лица (именной чек). Чек может быть выдан (но) приказу** или на имя чекодателя.
Согласно ст. 880 ГК РФ передача прав по чеку производится в порядке, установленном положениями о передаче прав по пенной бумаге.
В соответствии с п. 1 ст. 146 ГК РФ для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения пенной бумаги этому лицу.
Права по ордерной ценной бумаге пер-длотся путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента Индоссант (лицо, сделавшее индоссамент) несет ответственность не только за су-ществование права, но и за его осуществление.
Индоссамент, совершенный на ценной бумаге, переносит все права, удос|пверешые ценной бумагой, на лицо, которому или по приказу которого передаются права по ценной бумаге, - индоссату. Индос-самент может быть бланковым (без указания лица, которому следует произвести исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или по приказу которого необходимо произвести исполнение).
Индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права, удостоверенные ценной бумагой, без передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает в качестве представителя (п. 3 ст. 146 Г К РФ).
Именной чек не подлежит передаче (п. 2 ст. 880 ГК РФ).
Согласно п. Зет. 880 ГК РФ в переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение илетежа.
Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействи -тельным.
Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссамен ту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Порядок и условия депонирования средств для покрытия чека устанавливаются банковскими правилами.
Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.
При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.
Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на. плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей пияе они были причинены.
Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа (ст. 879 ГК РФ).
Согласно ст. 882 ГК РФ представление чека в банк, обсчужипаю- щий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.
Оплата чека производится в порядке, установленном дли исполнении инкассового поручения (см с. 171).
Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодер-жателя производится после получения платежа ог плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком
Чек должен содер *ать_
наименование «чек», включенное в текст документа;
поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
указание валюты платежа;
указание даты и места составления чека;
подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает ею силы чека.
Чек, не содержащий указания на место его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Указание о процентах считается ненаписанным (ст. 878 ГК РФ).
В случае, коща сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом (п. 7.13 Положення № 2-П).
Рассмотрим примерный вариант оформления чека (см. с. !67). Порядок оформления приведенного чека рассмотрен в таблице 3.7.1 на с. 168.
Согласно п 6 Положения о чеках для передачи ордерного чека необходимо сделать передаточную надпись на обороте чека (см. с. 167). Надпись должна содержать обозначение лица, которому чек передан, и подпись передающего лица (именная передаточная надпись) или же одну только подпись передающего лица (бланковая надпись). Если последняя надпись на обороте бланковая, чекодержатель может:
а) превратить бланковую надпись в именную на свое имя или на имя другого лица;
б) передать чек другому лицу посредством новой передаточной именной или бланковой надписи,
в) передать чек другому лицу посредством простого вручения.
СЧ. плательщики № ?0101010300000072210
ЧЕК № 17 Ысчатный/ (, Мытищи Тоиделгее июи» две ТЫСЯЧИ u/ecroro года
чей тогсгъ сумма цифрами
(Дееода гысвч) дублей СО копеек со о\вкЮ7718Ю3002500д0352.
суммо грописью
Подпись чекодателя
Гвн. директор Кіігшлі А.П. Уобогод
сторона цвцерноге ЧЕ
лица, которому йпи приказу
которого должен Быть совершен таге*) Подпись передающего яйца Q
Фамигия, йнв, ОІЧКТВО фижчааого лицо) ге приказу pop ЛИЛИПУТ-, Г. Выборг
которого должен быть совершен платеж) Подпись передающего лица ОАО «ПО Радута»
(ушзакие яйца, которому или приказу которого до/кек буть гоевршен платеж)
Подпись передающего лица, _
{наименование кридачесняо іицв или
Оформление чохе Нанмоковвние рейтинга
Строка «Плательщик БИК. Порядок заполнения
ной ерга фирдаа^^Гнйорга- ниэацни или уіраедр ия Банка Рхсии Далее в гтой строке указывают ный кодгииелыц ка Строка «Сч. Плательщике Ms» Номф счета банка плательщика Строка «Чек > Номер чека. Кроме того, щателыдикможет Щелать помеїку o>w«> Дато вапюывается прописью го этому чеху її -¦ в кредитнойоргэнмзадат.с котсцюгобудвт Появ «Подпись чеюд те- Строка «Платите приказу
каобортиойсторонечвд Наименование можноуказы- вать на полное Сіржа «Подпись переда-ющего яица« порвдающегочек, вподжьуполномочен- зическосо л«іа) В поле «Дата», в формате ДЦ.ММПТГуказывается дата оформления лередатсниой надписи
Передаточная надпись на имя плательщика имеет значение расписки в платеже.
Зачеркнутая передаточная надпись считается ненаписанной. Поправки я передаточной надписи считаются несделанными. Согласно п. S Положения о чеках держатель ордерною чека может посредством препоручительной надписи на обороте чека уполномочить другое лицо на осуществление прав по чеку. Препоручительная надпись должна содержать в себе выражение полномочия, обозначение липа, которому дано полномочие, и подпись препоручителя. Лицо, уполномоченное препоручительной надписью, может получить пла- теж по чеку, й также совершать все дсйстиии, необходимые для охраны и осущеоголения прав по чеку, в частости, предъявлять иски по чеку и получать исполнительные і и ил иен (судебные приказы). Лицо, уполномоченное препоручите л ы і ой надписью, может передать чек другому лицу лишь по новой лрепоручителыгоП надписи, если притом к предшествующей препоручигельной надписи не оговорено воспрещение дальнейшей передачи.
Полномочие по препоручитсльїюіі надписи не прекращается ни смертью препоручителя, нн прекращением юридического лица, от имени которого совершена препоручительная надпись, ни каким бы то ни было изменением правового положения препоручителя (объявление несостоятельным и др.)
Зачеркнутая препоручительная надпись считается ненаписанной.
Поправки а препоручитслыюй надписи считаются несделанными.
Лица, сделавшие передаточные надписи на оборотной стороне ордерного чека, несут перед последующими чекодержателями солидарную как между собой, так и с чекодателем ответственность за оплату чека (п. 21 Положения о чеках).
В передаточную надпись заносится полное наименование юридического или физического лица, дата передачи и подпись передающего лица с указанием должности, фамилии и инициалов (именная пере-даточная надпись) или же олна только подпись передающего лица (бланковая надпись)
Лицо, сделавшее передаточную надпись, подтверждает ее оттиском своей печати.
Креме того, в передаточную надпись может быть включена оговорка «без оборота на меня», в этом случае лицо, сделавшее препору- чительную надпись, не несет ответственности за оплату чека (см. п 21 Положения о чеках).
Передаточная надпись должна подтверждаться оттиском печати производящего ее лица.
Чек или его копия (вместе с выпиской банка) являете» основанием для отражения в бухгалтерском учете различных операций.
по поступлению денежных средств на счет
Дебет счета 55 Кредит счета 51 - в банке открыт специальный чековый счет;
Дебет счета 55 Кредит счета 52 - в банке открыт специальный валютный чековый счет,
Дебет счета 51 (55) Кредит счета 62 - приняты авансы под поставку материальных ресурсов и выполнение работ;
Дебет счета 51 (55) Кредит счета 75 - на счет унитарного предпри-ятия зачислены денежные средства от государственною (муннципаль- но) органа;
Дебет счета 51 (55) Кредит счета 76 - поступили суммы возмещения по страховым случаям;
Дебет счета 51 (55) Кредит счета 86 - поступили денежные средства дяя проведения целевых мероприятий;
по расходованию денежных средств со специального счета
Дебет счета 60 Кредит счета 55 - по чекам поставщикам перечислены денежные средства (выданы авансы поставщикам и подрядчикам);
Дебет счета 75 Кредит счета 55 - унитарным предприятием пере-числены суммы дохода, причитающегося государственному (муниципальному) органу;
Дебет счета 79 Кредит счета 55 - головной организацией напрев- лены своим подразделениям, выделенным на отдельные балансы, средства со специальных банховских счетов;
Дебет счета 86 Кредит счета 55 - списаны расходы на целеоые мероприятия.

д) не обусловленное никакими оговорками предложение произвести уплату определенной суммы денег;

е) наименование документа чеком, выписанное на том же языке, как и текст чека;

ж) подпись чекодателя.

Месяц выдачи чека (п. "а") и сумма чека (п. "д") должны быть обозначены прописью, причем сумма должна быт написана от руки. Сумма копеек может быть написана цифрами.

Никакие поправки в тексте чека не допускаются.

Документ, не удовлетворяющий правилам настоящей статьи, не считается чеком.

Кредитно - кооперативные товарищества могут быть плательщиками по чекам лишь с разрешения тех финансовых органов, в которых зарегистрированы их уставы.

Чекодатель не может быть плательщиком по чеку.

3. Выраженное в чеке предложение уплатить указанную в нем сумму может быть отменено чекодателем.

Отмена акцептованного чека допускается не иначе, как при представлении самого чека.

Статья 4 утратила силу в части предъявительских чеков. - Постановление Совмина СССР от 25.10.86 N 1272.

4. Чек может быть выдан или на предъявителя (предъявительский чек), или приказу определенного лица (ордерный чек), или на имя определенного лица (именной чек). Чек может быть выдан приказу или на имя чекодателя. Если в чеке не указано, что он выдан приказу или на имя определенного лица, чек считается выданным на предъявителя.

5. Утратила силу. - Постановление Совмина СССР от 25.10.86 N 1272.

21. Лица, сделавшие передаточные надписи на оборотной стороне ордерного чека, несут перед последующими чекодержателями солидарную как между собой, так и с чекодателем ответственность за оплату чека. Надписатели могут освободить себя от ответственности посредством включения в передаточную надпись оговорки "без оборота на меня". Лицо, сделавшее препоручительную надпись, не несет ответственности за оплату чека.

22. Утратила силу. - Постановление Совмина СССР от 25.10.86 N 1272.

Статья 23 утратила силу в части предъявительских чеков. - Постановление Совмина СССР от 25.10.86 N 1272.

23. Указанная в ст. ст. 20 - ответственность чекодателя и надписателей перед чекодержателем наступает лишь в случае предъявления чека к платежу в срок, установленный в ст. 11, и неоплаты чека плательщиком.

Предъявление чека к оплате и неоплата его должны быть удостоверены:

а) или плательщиком путем надписи на чеке с указанием дня предъявления чека;

б) или нотариальным органом;

в) или расчетным учреждением путем надписи на чеке, удостоверяющей, что чек был предъявлен в расчетное учреждение в установленный срок и был оплачен.

Статья 24 утратила силу в части предъявительских чеков. - Постановление Совмина СССР от 25.10.86 N 1272.

24. Ответственные в порядке ст. ст. 20 - по чеку лица, а равно плательщик, не оплативший акцептованного им чека, обязаны по требованию чекодержателя уплатить ему сверх суммы чека проценты в размере шести годовых, считая со дня предъявления чека к платежу, а также пеню в размере одного процента с суммы чека.

25. Надписатель (ст. 21) , оплативший чек, имеет обратное требование к предшествующим ему надписателям и чекодателю, которые отвечают перед ним солидарно.

26. Утратила силу. - Постановление Совмина СССР от 25.10.86 N 1272.

27. Если подпись на чеке окажется подложной или необязательной для того лица, которым или от имени которого она совершена, то этим не устраняется ответственность других лиц, сделавших надпись на чеке. Лицо, подписавшее от имени другого лица без надлежащего полномочия, отвечает за неоплату чека, как если бы оно сделало подпись от своего имени.